reino unido vs. estonia: ¿dónde crear tu empresa?

Guía para registrar y gestionar una empresa en Reino Unido vs. Estonia. Aprende las similitudes y diferencias, los pros y contras, los costes y otros aspectos.

Muchos e-⁠residentes nos piden comparaciones de la administración de una empresa en Estonia respecto a otros lugares, como Delaware, Irlanda y Reino Unido.

Respondemos a vuestra consulta. El año pasado, encargamos un estudio sobre este tema para conocer mejor la situación de Estonia en el mundo empresarial y para compartir las conclusiones con nuestra comunidad.

Esta guía para Reino Unido es la primera de una serie que compara diferentes entornos de negocios de todo el mundo con Estonia (concretamente, desde la perspectiva de los nacionales extranjeros que constituyen sociedades mercantiles). Anteriormente, hemos analizado los diferentes pros y contras de Estonia como destino para hacer negocios vs. Delaware e Irlanda.

Aquí, nos centramos en el registro y la administración de una empresa en Reino Unido. Desde que el Brexit puso más barreras para las operaciones empresariales de Reino Unido en la UE, hemos añadido algunas consideraciones para los residentes de Reino Unido a la hora de comparar sus opciones. Destacamos las ventajas y desventajas en comparación con Estonia. Por último, incluimos una práctica tabla en la que podrás consultar información esencial de un vistazo.

Registro de una empresa, fiscalidad y entorno de negocios en Reino Unido y Estonia

• Reino Unido salió del mercado único de la UE en 2020, mientras que Estonia es miembro del mercado único comunitario, así como de la Eurozona y del espacio Schengen.
• El registro de una empresa tanto en Reino Unido como en Estonia puede hacerse totalmente online.
• En Reino Unido, el tipo normal del impuesto de sociedades es del 19% para el ejercicio que comienza el 1 de abril de 2022 y aumentará al 25% para el ejercicio que comienza el 1 de abril de 2023.
• Estonia aplica un impuesto de sociedades nulo a los beneficios reinvertidos y un tipo estándar del 20% a los beneficios distribuidos (se reduce al 14% si se reparten dividendos de forma periódica durante al menos tres años).

Desde la salida de Reino Unido del mercado único de la UE en 2020, el aumento de los costes fronterizos ha afectado tanto a las importaciones como a las exportaciones. La escasez de suministros y el encarecimiento de la energía y las materias primas hacen que la inflación también aumente. Según una encuesta realizada por el banco de inversión JP Morgan, el 69% de los líderes empresariales de Reino Unido afirman prever una recesión en 2023. Menos de la mitad de los empresarios encuestados en Reino Unido (46%) tienen una visión positiva de la economía mundial de hoy en día; el año pasado, casi dos tercios (66%) eran optimistas. En el lado positivo, el 73% de los líderes empresariales británicos encuestados se declaran optimistas sobre los resultados de su empresa.

El registro de sociedades limitadas en Reino Unido se puede hacer completamente online. Esto hace que el proceso de registro de una empresa sea una tarea bastante sencilla. No es necesario que los fundadores de la empresa vivan en Reino Unido, pero la empresa debe tener un domicilio social en ese país. Con el fin de trabajar para su empresa en Reino Unido, la mayoría de las personas que no tienen la ciudadanía británica necesita un visado. Hay varios sistemas de visado que facilitan esta gestión, como el EU Settlement Scheme (Sistema de registro de ciudadanos de la UE), el Innovator Founder Visa (visado para emprendedores innovadores), el Start-up Visa (visado para startups), el Global Talent Visa (visado para personal cualificado de todo el mundo) y el High Potential Individual Visa (visado para personas con gran potencial).

En Estonia, los extranjeros (salvo los ciudadanos rusos y bielorrusos) pueden utilizar la e-Residency para acceder digitalmente al entorno empresarial estonio y al mercado único de la UE. Con su tarjeta de identidad digital de e-Residency, pueden crear una sociedad de responsabilidad limitada (OÜ) a través del registro mercantil online de Estonia y gestionarla a distancia desde cualquier lugar del mundo. Piensa en la e-Residency como una puerta digital de entrada al bloque comercial de la UE. Estonia es, por tanto, una magnífica opción para empresarios británicos que buscan una base en la UE para su empresa. La e-Residency no es un visado de viaje ni de trabajo y no otorga derechos de residencia ni de ciudadanía. Por ello, si los e-residentes quieren trabajar en Estonia para su empresa en cualquier momento, también tendrán que consultar las diversas opciones de migración.

Anteriormente, el tipo normal del impuesto de sociedades en Reino Unido era del 19%. Aumentó al 25% a partir del 1 de abril de 2023. A partir del 1 de abril de 2023, se introdujo un tipo del 19% en el impuesto de sociedades para las empresas cuyos beneficios no superen las 50.000 libras esterlinas. Reino Unido tiene en vigor 155 acuerdos de doble imposición. Asimismo, Reino Unido cuenta con numerosos territorios de ultramar, entre los que destacan las Islas Vírgenes Británicas, que ofrecen una legislación fiscal favorable a las empresas.

Aunque no es un paraíso fiscal, el código tributario de Estonia ha encabezado el Índice de competitividad fiscal durante nueve años consecutivos. Esto se debe a los transparentes e innovadores servicios digitales que se prestan para la fiscalidad. Además, en Estonia no se paga el impuesto de sociedades sobre los beneficios reinvertidos. Esto significa que los beneficios empresariales no tributan hasta que se distribuyen como dividendos, reducciones de capital, recompra de acciones u otros gastos y pagos que no tienen una finalidad empresarial. Para los beneficios distribuidos, el tipo normal es el 20% o bien el 14% si el reparto de dividendos se efectúa periódicamente durante al menos tres años. Estonia ha firmado 62 acuerdos de doble imposición.

Cómo crear una empresa en Reino Unido vs. Estonia

• En Reino Unido, la constitución online de una sociedad se lleva a cabo en 24 horas. Los e-⁠residentes estonios pueden crear una empresa en Estonia totalmente online en un tiempo medio de dos horas.
• No se exige un capital social mínimo para registrar una empresa en Reino Unido. Las acciones deben emitirse y pagarse en el momento del registro de la empresa. El capital social mínimo en Estonia es de 0,01 € por accionista.
• Abrir una cuenta bancaria de empresa en Reino Unido puede llevar entre una semana y tres meses, pero también existe la opción de los neobancos. Los e-⁠residentes estonios disponen de un amplio abanico de opciones bancarias para sus empresas.

Con la documentación necesaria, un emprendedor puede registrar online una sociedad limitada en el Registro Mercantil de Reino Unido. El servicio genera automáticamente una escritura de constitución y permite subir los estatutos. El proceso completo suele durar 24 horas. Este proceso también puede hacerse por correo, utilizando un agente de constitución de empresas o un programa informático de terceros, pero este método lleva más tiempo. Si no tienes la nacionalidad estonia, como emprendedor necesitarás un domicilio social en Reino Unido para tu empresa. Hay muchos proveedores de servicios, agentes locales, contables y abogados que ofrecen servicios de pago para obtener un domicilio social.

El registro de empresas en Reino Unido no requiere una inversión mínima de capital social para las sociedades de responsabilidad limitada. Los emprendedores tienen que darse de alta en el Impuesto de sociedades dentro de la HMRC (agencia tributaria y aduanera de Reino Unido) en los tres meses siguientes al registro de su empresa.

En Estonia, los e-residentes pueden crear una empresa totalmente online; el proceso dura apenas unas horas. Si creas y administras tu empresa desde el extranjero, necesitarás una persona de contacto local, que debe tener una licencia especial o pertenecer a una lista específica de profesiones (por ejemplo, notario, abogado, contable, etc.). Estos y otros servicios pueden encontrarse fácilmente online a través del e-⁠Residency Marketplace y cuestan a partir de 200 € al año.

En ambos países, puedes registrar tu empresa online. Para Reino Unido, necesitarás tres documentos de identidad tuyos y de tus accionistas. El coste total del registro es de 12 £ y puede pagarse con tarjeta de débito o crédito. En Estonia, el pago del registro de una empresa puede hacerse mediante transferencia bancaria desde un IBAN estonio o con MasterCard/Visa. El capital social mínimo de una OÜ (sociedad de responsabilidad limitada) es de 0,01 € por accionista.

Reino Unido, y Londres en particular, son célebres por la solidez de sus instituciones financieras. Los consolidados sistemas bancarios londinenses gozan de la confianza de personas de todo el mundo. Para abrir una cuenta bancaria de empresa en Reino Unido, hay que acreditar la identidad de cada directivo, la dirección de la empresa, la facturación anual prevista y un número de registro del Registro Mercantil. Este proceso puede durar entre una semana y tres meses. Las cuentas bancarias se abren en persona, si bien los neobancos pueden abrirlas online.

Los e-⁠residentes estonios disponen de tres opciones de banca para empresas:

1. Abrir una cuenta de empresa en un neobanco digital, como Wise, Intergiro o Payhawk; estas entidades son más flexibles a la hora de aceptar clientes. Además, estas empresas pueden abrir una cuenta online.
2. Abrir una cuenta de empresa en un banco de otro estado miembro de la UE o del EEE. Es una buena opción para empresarios que ya tienen una relación como clientes con otro banco.
3. Una cuenta bancaria tradicional en Estonia. Puedes solicitar la preaprobación online, pero al final tendrás que acudir al banco para confirmar tu identidad. Los bancos estonios exigen que tu empresa tenga una fuerte conexión con Estonia.

Gestionar una empresa en Reino Unido vs. Estonia

• En Reino Unido, las empresas deben presentar una declaración fiscal anual y pagar el impuesto de sociedades cada año. En Estonia, los empresarios deben presentar un informe anual. Las declaraciones de ingresos, de la cotización a la Seguridad Social y del IVA se presentan mensualmente.
• En Reino Unido, WebFiling permite presentar la documentación y la información digitalmente. Con su identificación digital segura, los e-⁠residentes estonios tienen acceso a distancia las 24 horas para administrar sus empresas online desde cualquier parte del mundo.

No es obligatorio que los emprendedores contraten a un contable para su empresa, pero muchos lo hacen para simplificar la presentación de informes, la contabilidad y las declaraciones fiscales. En Reino Unido, los contables pueden ser bastante caros, entre 25 y 150 libras por hora. Estos costes pueden acumularse, sobre todo si se tiene en cuenta que el tiempo medio que se tarda en presentar los impuestos cada año en Reino Unido es de unas 114 horas.

Reino Unido dispone de varios servicios online para ayudar a los empresarios. El Registro Mercantil ofrece el servicio WebFiling, a través del cual los empresarios pueden presentar digitalmente declaraciones anuales, declaraciones de confirmación, registros anuales, cambios de administrador/secretario y otros datos.

El Registro Mercantil también ofrece un programa informático que permite el envío de documentos a través de una pasarela XML. Esto puede resultar útil para grandes empresas con un alto volumen de documentos que presentar, ya que la presentación con el servicio basado en un programa informático es considerablemente más barato que hacerlo online. Las cuentas de las empresas también pueden enviarse en formato iXBRL (Inline eXtensible Reporting Language), lo que permite un tratamiento más rápido (resolución automática de confirmación de aceptación o denegación).

En los tres meses siguientes al registro de una empresa, las empresas deben notificar a His Majesty's Revenue and Customs (HMRC, la Hacienda británica) el cierre del ejercicio fiscal de la empresa. De este modo, la HMRC avisa del vencimiento de las liquidaciones de impuestos. Las declaraciones del impuesto de sociedades, incluida la autoliquidación del impuesto , se presentan anualmente y deben presentarse 12 meses después del ejercicio contable de la empresa.

En Estonia, los empresarios pueden gestionar sus empresas completamente a distancia. Solo tienen que autenticarse con sus identidades digitales de e-⁠Residency e iniciar sesión para presentar informes anuales de empresa, declarar el IVA, firmar digitalmente contratos y cifrar y enviar documentos. Debe presentarse un informe anual en el Registro de empresas electrónicas de Estonia en los seis meses siguientes al cierre del ejercicio. Las declaraciones de ingresos y cotizaciones a la Seguridad Social deben presentarse antes del día 10 de cada mes en el entorno online de la Junta Fiscal y Aduanera de Estonia (denominado e-MTA) y la liquidación del IVA debe presentarse antes del día 20 de cada mes en e-MTA.

Los servicios de contabilidad para e-⁠residentes en el Marketplace de e-⁠Residency cuestan a partir de 50 € al mes y el tiempo medio que se tarda en presentar los impuestos en Estonia es de unas 50 horas al año.

Reino Unido vs. Estonia (e-⁠Residency) en cifras

La siguiente tabla compara el proceso, el coste y los servicios disponibles para quienes deseen registrar una empresa en Reino Unido vs. Estonia.

El duelo final: ¿Estonia o Reino Unido?

Ventajas de gestionar una empresa en Reino Unido

La creación de una empresa en Reino Unido tiene varias ventajas clave que hacen de este país una opción atractiva, sobre todo para los ciudadanos y residentes en Reino Unido que no prevén desarrollar su actividad en la UE. Estas personas sortean en gran medida los obstáculos a los que se enfrentan los emprendedores extranjeros.

En primer lugar, Reino Unido es un reconocido líder económico mundial con una amplia mano de obra formada y muy cualificada. Además de contar con numerosas instituciones postsecundarias de gran reputación en todo el país (incluidas las principales facultades de MBA de Europa), Reino Unido es uno de los pocos países cuya población activa se prevé que crezca en los próximos 15 años.

La infraestructura de apoyo a las empresas en Reino Unido es de fácil acceso. A través de gov.uk se pueden buscar y solicitar fácilmente programas de ayuda, tales como financiación pública para la innovación. Es posible que las empresas de conocimiento y de I+D prefieran Reino Unido para registrar su empresa por la amplitud de las ayudas que les ofrece. Según QS, cuatro de las diez mejores universidades están en Reino Unido, y estas albergan numerosas instalaciones punteras de I+D.

Londres cuenta con una sólida comunidad de startups, con más de 40 centros y ecosistemas para este tipo de empresas. Tech Nation, por ejemplo, tiene varias subredes para startups en diversas etapas y campos. La Founders’ Network (Red de emprendedores) ayuda a poner en contacto a emprendedores y empresarios consolidados. Actualmente, hay 933 empresas participantes.

Ventajas del registro de empresas en Estonia

La e-⁠Residency estonia ofrece un sencillo proceso online para que los empresarios extranjeros registren una empresa de la UE. Aunque los residentes y ciudadanos británicos lo tienen mucho más fácil para registrar una empresa en Reino Unido, a muchos el acceso al mercado de la UE les resulta un grave obstáculo. El hecho de que una empresa necesite encontrar clientes, socios y proveedores en la UE debe ser un factor prioritario para quien se plantee Reino Unido como sede de su empresa. Es aquí donde Estonia tiene una clara ventaja. Constituir una sociedad en Estonia permite a las empresas acceder al mercado único de la UE. Ese acceso es valioso para todos los emprendedores extracomunitarios, incluidos los residentes en Reino Unido.

Estonia ha construido un ecosistema empresarial fiable, seguro, eficiente y favorable a los emprendedores, con un mínimo de burocracia y una normativa innovadora. Su favorable clima empresarial permite a cualquiera, desde microempresas hasta grandes multinacionales, crear empresas sostenibles y prósperas. El panorama de las startups estonias es más pequeño que el de Reino Unido, pero es fortísimo para su tamaño. Un sector de TI proactivo, junto con una normativa favorable a las empresas y un enfoque de la Administración como servicio, ha situado a Estonia como uno de los seis ecosistemas de startups de más rápido crecimiento del mundo.

Estonia también se lleva la palma en otras categorías. No se gravan los beneficios reinvertidos. Y, desde abril, Estonia tiene un tipo estándar del impuesto de sociedades inferior al de Reino Unido. Además, los costes de gestión de una empresa en Estonia (por ejemplo, contabilidad) son más bajos que en Reino Unido. Esto se debe en parte a los sistemas de ayuda que se han puesto en marcha para empresarios extranjeros. Además del Marketplace, muchas iniciativas impulsadas por la comunidad, como EERICA (Asociación de la Cámara internacional de e-⁠residentes de Estonia) y grupos de Facebook centrados en países, han creado una dinámica comunidad online de e-⁠residentes.

Decidir dónde abrir y gestionar una empresa depende de muchos factores, como la facilidad de creación, los costes, la fiscalidad, las opciones bancarias y las posibilidades de gestión a distancia, por nombrar algunos. Esperamos que esta comparación entre la gestión de una empresa en Reino Unido y en Estonia te ayude a decidir por dónde empezar.

Nos gustaría dar las gracias a Akkadian y SPIN Unit por el exhaustivo estudio llevado a cabo para elaborar esta comparativa y a Do All Write por la redacción de los contenidos.