Du fragst dich, wo e-Residents Körperschaftssteuern zahlen? Oder wie du von Estlands wettbewerbsfähigem Steuersystem profitieren kannst? Beides hängt von verschiedenen Steuergesetzen, Abkommen und der Struktur deiner Geschäftstätigkeit ab.
Wenn du ein grenzüberschreitendes Unternehmen führst, musst du dich mit der Welt der grenzüberschreitenden Steuern auseinandersetzen. Inhaber von e-Resident-Unternehmen sollten Folgendes beachten:
Für jede Kategorie gibt es allgemeine Faustregeln, die dabei helfen, herauszufinden, wo sie angegeben werden sollten.
Dein estnisches Unternehmen wird automatisch als in Estland steuerlich ansässig betrachtet, wenn es registriert wird. Dein Unternehmen kann aber auch in anderen Ländern steuerlich ansässig sein oder eine Betriebsstätte unterhalten, so dass es dort steuerpflichtig ist.
Die e-Residency befreit Unternehmen nicht von der doppelten Steueransässigkeit oder von ausländischen Steuerpflichten. Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, hat Estland Verträge mit über 60 Ländern unterzeichnet.
Du musst nicht alle Feinheiten der grenzüberschreitenden Besteuerung selbst erarbeiten. Auf dem Marktplatz findest du über 50 Steuerexperten aus der ganzen Welt. Sie haben Erfahrung darin, e-Residents mit Wohnsitz im Ausland zu helfen, die steuerlichen Pflichten ihres Unternehmens zu verstehen.
e-Residents können ihre Geschäftspräsenz in Estland ausbauen, um hier legal Körperschaftssteuern zu zahlen. Zum Beispiel:
Thomas ist ein digitaler Nomade. Er wurde e-Resident und gründete ein estnisches Unternehmen.
Thomas kann sein Unternehmen von überall auf der Welt komplett digital verwalten, was sehr kostengünstig und einfach ist. Da er von verschiedenen Ländern aus arbeitet und nirgendwo einen ständigen Wohnsitz hat, muss er keine Betriebsstätte anmelden.
Tina ist ein e-Resident und lebt in Frankfurt. Sie arbeitet als Werbetexterin und hat ein estnisches Unternehmen gegründet, weil das mühelos, schnell und kosteneffizient ist.
Da sie jedoch von Deutschland aus arbeitet, muss sie eine Betriebsstätte in Deutschland anmelden und die Gewinne aus der Geschäftstätigkeit wären in Deutschland steuerpflichtig. Das Abkommen zwischen Estland und Deutschland stellt sicher, dass Dividenden, die in Estland ausgeschüttet werden, hier in vollem Umfang von der Einkommensteuer befreit sind.
Yolanda ist selbstständig und lebt in Valencia. Sie ist Beraterin. Ihre Kunden befinden sich in Spanien, Portugal und dem Vereinigten Königreich. Sie ist e-Resident von Estland und hat eine estnische OÜ gegründet. Da sie Kunden in Spanien und im Ausland hat, übt sie einen Teil ihrer Tätigkeit in Spanien aus.
Für ihre internationalen Kunden nutzt sie ihr estnisches Unternehmen, die OÜ, mit der sie direkt Rechnungen ausstellt und über Mitarbeiter und Räumlichkeiten in Estland verfügt. Wenn sie also keine Dividenden von ihrem estnischen Unternehmen ausschüttet, muss sie keine Körperschaftssteuer zahlen. Sie gibt alle Einkünfte, die sie von ihrer estnischen OÜ erhält, in ihrer IRPF an.
Javier ist ein Argentinier, der in Barcelona lebt und ein Start-up gegründet hat, das Produkte auf der ganzen Welt vertreibt.
Javier ist ein e-Resident und hat seine OÜ in Estland, wo er auch ein Büro und Mitarbeiter hat. Sein Unternehmen zahlt ihm und seinem Mitgründer eine Dividende. Da er in Spanien steuerlich ansässig ist, muss er sich als Selbstständiger (autonomo) registrieren lassen und als Teilhaber eines ausländischen Unternehmens die von seinem Unternehmen in Estland ausgeschütteten Dividenden deklarieren.