pros y contras de crear una empresa en distintos países

¿Quieres comparar los pros y los contras de crear una empresa en distintos países? Este artículo compara Portugal, Estonia, Singapur, Irlanda, EE. UU. (Delaware) y Reino Unido.

¿Estás teniendo en cuenta los pros y los contras de crear una empresa en distintas jurisdicciones empresariales? En última instancia, tu elección del lugar en el que crear una empresa dependerá en cierto modo de tus circunstancias particulares, de tus objetivos empresariales y de los mercados en los que quieras operar.

Además del coste y la rapidez de la puesta en marcha, vale la pena tener en cuenta los aspectos fiscales del lugar donde constituyas tu empresa, así como lo que conlleva en la práctica gestionarla cada año (y los costes, el tiempo y la burocracia que conlleva). Es posible que algunas jurisdicciones ofrezcan un mejor acceso al capital riesgo; otras, más estabilidad política; y otras, más apoyo a las startups y a actividades como la investigación y el desarrollo.

Ya hemos comparado algunos de estos temas para Portugal, Irlanda, Estonia, Singapur, Reino Unido y Delaware en tres entradas anteriores del blog:

1. ¿Cuál es el mejor lugar para crear una empresa?
2. ¿Cuál es el mejor lugar para administrar una empresa?
3. ¿Cómo es la fiscalidad en los distintos países?

En este artículo, veremos las ventajas y desventajas de hacer negocios en Estonia, Portugal, Irlanda, Reino Unido, Estados Unidos y Singapur. Esperamos que esto te ayude a decidir el lugar en el que afincar tu empresa.

Cuál es el mejor lugar para crear una empresa: comparación entre Reino Unido, EE. UU. (Delaware), Portugal, Irlanda, Estonia y Singapur

A continuación, comparamos el proceso de creación de una empresa en Reino Unido, Portugal, Irlanda, Estonia, Singapur y Delaware (EE. UU.). Para ello, analizamos las principales ventajas e inconvenientes de cada jurisdicción económica.

Los factores que hay que tener en cuenta al hacer estas comparaciones incluyen el tipo del Impuesto de Sociedades, las desgravaciones y créditos fiscales para las startups, el acceso al capital riesgo, el coste y la facilidad de registrar y gestionar una empresa, y lo fácil que es acceder a los servicios digitales y evitar la burocracia.

También es importante tener en cuenta los requisitos de presentación de informes de cada jurisdicción (tales como la presentación de declaraciones de impuestos e informes anuales de empresa), la posibilidad de crear una empresa sin tener que trasladarse físicamente, cuánto apoyo hay para las startups y los emprendedores, y a qué mercados se puede acceder (como la UE).

Pros y contras de crear una empresa en Reino Unido

Reino Unido es conocido como líder económico, con una mano de obra muy cualificada y formada que se prevé que aumente en el transcurso de los próximos 15 años.

Sin embargo, su decisión de salir de la Unión Europea en 2020 ha provocado cambios significativos en el entorno empresarial. Esto incluye el aumento de los costes del comercio transfronterizo y la complejidad de hacer negocios dentro de la UE.

La economía británica también se ha visto afectada por la escasez de la cadena de suministro tras el Brexit y el aumento de la inflación, y se prevé una recesión económica en 2023.

Principales ventajas de crear una empresa en Reino Unido

• En Reino Unido, se puede registrar online una sociedad limitada.
• Tramitar el registro de una empresa en Reino Unido es rápido y sencillo: por solo 12 £, se puede registrar una empresa en 24 horas.
• No es necesario que los fundadores de la empresa residan en Reino Unido, pero la empresa debe tener un domicilio social en Reino Unido.
• El sistema WebFiling de Reino Unido permite a las empresas presentar documentos y gestionar la información de la empresa online.
• Reino Unido ha firmado 155 acuerdos de doble imposición con países de todo el mundo.
• Hay muchos planes de apoyo empresarial y financiación a disposición de las empresas británicas, sobre todo para las basadas en el conocimiento y las que se dedican a la investigación y el desarrollo (I+D).
• Londres cuenta con un amplio abanico de centros y comunidades de startups.

Principales desventajas de crear una empresa en Reino Unido

• El tipo del Impuesto de Sociedades aumentó al 25% en abril de 2023; este nuevo tipo es superior al de otras jurisdicciones.
• A causa del Brexit, Reino Unido ya no tiene fácil acceso al mercado de la UE, lo que supone un grave obstáculo para las empresas dedicadas al comercio transfronterizo o que dependen de productos y servicios de la UE.
• La presentación de declaraciones de impuestos y de los informes de empresa requieren 114 horas al año de media, lo que es bastante tiempo y puede resultar bastante costoso si hay que recurrir a la ayuda de profesionales.

Pros y contras de crear una empresa en Portugal

La economía de Portugal se vio afectada negativamente por la pandemia mundial de covid y tiene un alto nivel de deuda pública. Ahora bien, su economía se está recuperando y el Gobierno presta apoyo a los emprendedores y al sector empresarial, como el acceso al crédito y los planes de avales crediticios.

Como líder en servicios financieros, telecomunicaciones y turismo, Portugal cuenta con muchas grandes empresas y una activa comunidad de startups (la mayoría en torno a Lisboa). Se está preparando un programa portugués de e-⁠Residency, aunque no está claro cuándo se pondrá en marcha.

Principales ventajas de crear una empresa en Portugal

• Al formar parte de la UE, las empresas de Portugal tienen acceso a una de las mayores economías de mercado del mundo.
• Es moderadamente rápido registrar una empresa en Portugal, y la solicitud puede hacerse online a través de un agente autorizado. Solo se tarda de 5 a 10 días, o bien 1-2 días con el procedimiento de solicitud acelerado.
• Los costes del primer año de funcionamiento de una empresa son relativamente bajos: a partir de 80 euros. Ten en cuenta que esta estimación excluye los costes de abogados, agentes autorizados o proveedores de servicios de migración.

Principales desventajas de crear una empresa en Portugal

• Declarar impuestos en Portugal lleva un tiempo relativamente largo, con una media de entre 60 y 150 horas.
• El tipo del Impuesto de Sociedades del 21% no es tan bajo como el de muchas otras jurisdicciones.
• Los servicios electrónicos de Portugal no son todo lo completos que podrían ser, lo que puede hacer que la administración de las empresas sea compleja y confusa.

Pros y contras de crear una empresa en Singapur

Si buscas un lugar para crear una empresa en el que puedas acceder a los mercados asiáticos, Singapur es una buena opción. El país también cuenta con un entorno favorable a las startups, una infraestructura digital avanzada y un tipo del Impuesto de Sociedades relativamente bajo.

Principales ventajas de crear una empresa en Portugal

• El tipo del Impuesto de Sociedades de Singapur (17%), es bastante competitivo a escala mundial.
• Crear una empresa en Singapur es fácil y asequible. La solicitud se puede hacer online y normalmente se tramita en un plazo de 1 a 3 días.
• En Singapur, hay una serie de servicios electrónicos disponibles y un sistema nacional de identidad digital llamado Singpass, que utilizan particulares y empresas para interactuar con organismos públicos y privados.
• Hay varios planes fiscales que apoyan a las startups en Singapur, así como exenciones fiscales y acceso al capital riesgo.
• Singapur tiene 27 acuerdos comerciales bilaterales, entre ellos con la UE, China, Estados Unidos, India, Corea del Sur y Japón, y también muchos acuerdos de doble imposición.
• El tiempo medio dedicado a presentar los impuestos es de solo 64 horas, lo cual es eficiente si se compara con otros países.

Principales desventajas de crear una empresa en Singapur

• Los extranjeros que creen empresas en Singapur deben designar a un tercero afincado en el país para que tramite la constitución.
• Es posible que los extranjeros tengan que trasladarse a Singapur para dirigir allí sus empresas.
• Asimismo, es posible que los extranjeros que creen una empresa en Singapur tengan que nombrar a un administrador y a un secretario afincados en el país.
• Hay que desplazarse a Singapur para abrir una cuenta bancaria.
• Los costes empresariales anuales son relativamente elevados: a partir de unos 4.000 euros.

Pros y contras de crear una empresa en Irlanda

Como Estado miembro de la UE, Irlanda tiene acceso a un gran mercado único para el comercio, lo cual supone una gran ventaja para la creación de crear una empresa en Irlanda. Además, tiene un tipo del Impuesto de Sociedades muy competitivo y es el único miembro oficial de habla inglesa de la UE.

Principales ventajas de crear una empresa en Irlanda

• Constituir una empresa en Irlanda es moderadamente rápido: puede hacerse en un plazo de entre 3 y 7 días laborables.
• La constitución de una empresa puede hacerse parcialmente online.
• El Impuesto de Sociedades puede declararse online a través del sistema correspondiente (CORE) de la Oficina del Registro Mercantil.
• El tipo del Impuesto de Sociedades es el 12,5% para las ventas y, aunque se prevé que aumente al 15%, sigue siendo bastante bajo en comparación con otros países.
• Irlanda ofrece desgravaciones fiscales en el Impuesto de Sociedades a las startups y créditos fiscales a las empresas dedicadas a la investigación y el desarrollo.
• Irlanda ha firmado más de 70 acuerdos de doble imposición con otros países.
• En Irlanda se han constituido muchas startups tecnológicas y en el país hay una gran cantidad de personas cualificadas en el ámbito tecnológico, con un entorno de startups activo y favorable y acceso al capital riesgo.

Principales desventajas de crear una empresa en Irlanda

• El registro de empresas en Irlanda para los residentes fuera del EEE y de la UE es más complicado. Esto se debe a que se exige al menos un directivo domiciliado en el EEE. Sin embargo, caben algunas excepciones.
• Abrir una cuenta bancaria en Irlanda es más complicado para los no residentes en el EEE.
• El impuesto sobre las plusvalías es del 33%.
• El tiempo medio dedicado a presentar los impuestos cada año es de 82 horas, lo cual es razonable, pero no tan ágil como en otros países, tales como Estonia.

Pros y contras de crear una empresa en Delaware (EE. UU.)

Delaware, situado en Estados Unidos, se considera un paraíso fiscal internacional y es un lugar muy solicitado para crear empresas. Esta jurisdicción favorable en el plano fiscal permite a las empresas fijar su sede en cualquier lugar de Estados Unidos, donde pueden quedar exentas del impuesto estatal de Delaware. Además, las empresas registradas en Delaware pueden crear una franquicia y beneficiarse de la inferior tributación de las franquicias cuando operan fuera de Delaware.

Muchas empresas optan por constituir LLC en Delaware, pero la estructura C-Corp también es muy frecuente entre los inversores de capital riesgo, ya que no hay impuesto de traspaso. Las C-Corps también pueden beneficiarse de varias deducciones.

Con el segundo tipo impositivo más bajo de Estados Unidos, no es de extrañar que Delaware atraiga a startups tecnológicas e innovadoras que necesitan capital riesgo para desarrollarse y expandirse.

Uno de los principales factores a la hora de elegir entre crear una empresa en Delaware o en otro lugar, como Estonia, será en qué mercado quieres hacer negocios: EE. UU. o la UE. Esto puede depender de dónde tengas ya una red de clientes y socios.

Principales ventajas de crear una empresa en Delaware (EE. UU.)

• Delaware tiene uno de los tipos del Impuesto de Sociedades más bajos del mundo.
• Los extranjeros pueden crear una empresa en Delaware sin viajar hasta allí.
• Registrar una empresa lleva entre 5 y 15 días de media, aunque también se puede agilizar en 24 horas con un coste adicional.
• Se puede registrar una LLC online y con la ayuda de un agente local, a excepción de los residentes de Cuba, Irán, Corea del Norte y Siria.
• Las empresas pueden hacer todos los trámites online, tales como la presentación de declaraciones de impuestos. Gracias a esto, los empresarios extranjeros pueden gestionar sus empresas de Delaware a distancia.
• Delaware apoya activamente a las startups y a los emprendedores, y hay muchas subvenciones y programas de apoyo estatales.
• Delaware es célebre como lugar adecuado para encontrar capital riesgo y muchos inversores exigen que las empresas estén registradas en Delaware.

Principales desventajas de crear una empresa en Delaware

• Hay que que abrir una cuenta bancaria de empresa en persona, lo que requiere viajar a EE. UU.
• Es necesario designar y pagar a un agente local autorizado para que represente a la empresa.
• Los costes anuales de administrar una empresa en Delaware son superiores a los de otros países como Estonia.
• El servicio de atención al cliente solo está disponible en inglés, lo que puede suponer una barrera para algunas personas.
• Se tarda una media de 175 horas en presentar las declaraciones de impuestos anuales en Delaware, bastante más que en otras jurisdicciones.

Pros y contras de crear una empresa en Estonia

Estonia es un país bien valorado para crear una empresa si se quiere acceder al mercado de la UE y a tipos competitivos del Impuesto de Sociedades.

Los costes y procedimientos de puesta en marcha sencillos, fáciles y asequibles de Estonia, la facilidad para gestionar una empresa a distancia gracias a sus avanzados servicios digitales y su apoyo a las startups y emprendedores le otorgan la envidiable posición de ser el país más emprendedor de Europa y el primero del mundo en el Índice de Competitividad Fiscal.

Estonia también es célebre como uno de los mejores países de Europa por su apoyo a las startups, por la facilidad para encontrar capital riesgo y por el gran número de startups que se crean cada año, y es uno de los 6 centros de startups que más rápido crece del mundo.

Principales ventajas de crear una empresa en Estonia

• El acceso al mercado de la UE es una gran ventaja de crear una empresa en Estonia.
• Estonia encabeza el Índice de Competitividad Fiscal y tiene un tipo del Impuesto de Sociedades muy competitivo del 20% para los beneficios distribuidos, que se reduce al 14% si los dividendos se reparten periódicamente durante al menos 3 años. Si se reinvierten los beneficios, no hay que pagar ningún Impuesto de Sociedades.
• Estonia es uno de los pocos lugares donde se puede crear una empresa sin necesidad de visado, agente local o directivo local.
• El programa e-⁠Residency de Estonia se dirige específicamente a los extranjeros que desean crear empresas en Estonia. Los e-⁠residentes obtienen acceso digital a los servicios electrónicos y al mercado de la UE, y pueden gestionar sus empresas a distancia desde cualquier lugar.
• Estonia cuenta con uno de los procedimientos de constitución de empresas más rápidos del mundo: solo dura dos horas de media. El registro de empresas también puede hacerse totalmente online.
• Gracias a la identidad digital y a los servicios electrónicos del país, en Estonia es fácil gestionar empresas de forma remota y digital. Esto significa que los impuestos se pueden presentar electrónicamente; de igual modo, las operaciones bancarias y los pagos se pueden hacer online.
• El Marketplace de e-⁠Residency brinda acceso a un gran número de servicios profesionales para fundadores extranjeros.
• Estonia ha firmado más de 60 acuerdos de doble imposición, y tampoco cobra el impuesto sobre plusvalías.
• Los costes anuales que conlleva administrar una empresa en Estonia son muy inferiores a los de muchas otras jurisdicciones: a partir de 200 euros al año de media.
• Estonia es conocida por su cultura emprendedora y su gran cantidad de startups, así como por las numerosas ayudas y viveros para startups. De hecho, Estonia tenía el mayor número de startups de Europa en 2022, según el informe Estado de la tecnología europea 2022.
• Estonia también es líder en la captación de capital riesgo para las empresas, y, en 2022, fue el país europeo que recaudó más capital riesgo per cápita.

Principales desventajas de crear una empresa en Estonia

• La lengua oficial de Estonia es el estonio, no el inglés. Sin embargo, se puede acceder a su entorno empresarial digital en tres idiomas: inglés, estonio y ruso.
• La e-⁠Residency estonia permite crear una empresa en Estonia, pero no confiere la residencia física ni la ciudadanía.
• El tipo impositivo de Estonia es competitivo, pero no es tan bajo como el de otras jurisdicciones.

Veredicto final: dónde crear una empresa

Si estás buscando formas de comparar Estonia vs. Reino Unido para gestionar una empresa, Portugal vs. Irlanda para crear una empresa, o Singapur vs. Delaware en cuanto a acceso a financiación de capital riesgo para startups, esperamos que el artículo haya resuelto algunas de tus dudas.

Comparar varios países, como Portugal, Reino Unido, Delaware (EE. UU.), Irlanda, Singapur y Estonia, puede ser todo un reto. En última instancia, tu elección del lugar en que crear una empresa dependerá de una serie única de factores, según tus circunstancias particulares.

A partir de nuestros resultados obtenidos en el estudio llevado a cabo por PwC para comparar distintas jurisdicciones en cuanto a diversos indicadores, presentamos algunas de nuestras percepciones y veredictos:

• Mejor país para crear una empresa y acceder al mercado de la UE: Portugal, Estonia, Irlanda

• Mejor país para crear una empresa tecnológica: Delaware, Irlanda

• Mejor país para crear una startup: Estonia, Reino Unido, Delaware

• Mejor país para crear una empresa en franquicia: Delaware (EE. UU.)

• Países en los que un extranjero puede crear una empresa sin agente, directivo local ni visado: Estonia, Reino Unido

• Incentivos fiscales más atractivos para emprendedores extranjeros dispuestos a trasladarse al país: Portugal

• Incentivos fiscales más atractivos para empresas tecnológicas: Irlanda, Delaware

• Mejor lugar para acceder al mercado norteamericano: Delaware

• Mejor lugar para acceder al mercado asiático: Singapur

• Mejor lugar para expandirse a escala mundial: Reino Unido, Delaware

• Único país con programa de e-⁠Residency: Estonia

• Mejores servicios digitales: Estonia

• Mejor país para acceder al capital riesgo: Delaware, Irlanda, Estonia, Reino Unido