¿Quieres saber dónde pagan el Impuesto de Sociedades los e-residentes? ¿O cómo aprovechar las ventajas del competitivo sistema fiscal estonio? La respuesta a ambas preguntas dependerá de las distintas legislaciones fiscales, de los convenios y de cómo estén estructuradas tus actividades empresariales.
Administrar una empresa transfronteriza implica moverse por el mundo de los impuestos transfronterizos. Los propietarios de empresas e-residentes deben consultar:
Para cada categoría, hay unas reglas fáciles de recordar sobre dónde deben declararse.
Tu empresa estonia se considerará automáticamente residente fiscal en Estonia cuando se registre. Sin embargo, tu empresa también se puede considerar residente fiscal o crear un Establecimiento Permanente en otro país y, por tanto, tener obligaciones fiscales allí.
E-Residency no exime a las empresas del doble domicilio fiscal ni de las obligaciones fiscales en el extranjero. Para evitar la doble imposición, Estonia ha firmado convenios con más de 60 países.
No es necesario que conozcas todos los matices de la fiscalidad transfronteriza. Encontrarás más de 50 expertos fiscales de todo el mundo en el Marketplace. Tienen experiencia a la hora de ayudar a los fundadores e-residentes a conocer las obligaciones fiscales de sus empresas.
Los e-residentes pueden potenciar su presencia empresarial en Estonia para pagar aquí legalmente el Impuesto de Sociedades. Pueden, por ejemplo:
Tomás es un nómada digital. Se hizo e-residente y creó una empresa estonia. Tomás puede gestionar su empresa de forma totalmente digital desde cualquier lugar del mundo, lo que resulta muy rentable y sencillo. Como trabaja en distintos países y no es residente permanente en ningún sitio, no es necesario que registre un Establecimiento Permanente.
Ángela es e-residente y vive en Fráncfort. Trabaja como redactora publicitaria y fundó una empresa en Estonia, ya que es fácil, rápido y rentable.
Sin embargo, dado que trabaja desde Alemania, debe registrar un Establecimiento Permanente en ese país y los beneficios de las actividades empresariales tributan en Alemania. El convenio entre Estonia y Alemania garantizará que los dividendos distribuidos en Estonia queden totalmente exentos del impuesto sobre la renta estonio.
Yolanda es autónoma y vive en Valencia. Es asesora. Sus clientes residen en España, Portugal y el Reino Unido. Es e-residente de Estonia y ha abierto una OÜ estonia. Como tiene clientes en España y en el extranjero, tendrá parte de sus actividades localizadas en España.
Para sus clientes internacionales, utiliza su empresa estonia, la OÜ, con la que factura directamente y tiene empleados y locales en Estonia. Por lo tanto, si no reparte dividendos de su empresa estonia, no tendrá que pagar Impuesto de Sociedades. Declarará en su IRPF los ingresos que perciba de su OÜ estonia.
Javier es argentino. Reside en Barcelona y fundó una startup que vende productos en todo el mundo.
Javier es e-residente y tiene su OÜ en Estonia, donde también tiene una oficina y empleados. Su empresa le paga dividendos a él y a su cofundador. En España, como residente fiscal, tendrá que darse de alta como autónomo y declarar, como socio de una empresa extranjera, los dividendos distribuidos por su empresa en Estonia.